UBO es el acrónimo en inglés de Ultimate Beneficial Owner («benficiario real» en español).
El beneficiario real final de una entidad jurídica es la persona física que, actuando sola o conjuntamente, directa o indirectamente, de hecho o de derecho, es responsable del control definitivo de la empresa. El término «control» se entiende aquí como tener la autoridad, legal, para ejercer una influencia decisiva sobre el nombramiento de la mayoría de los directores o gerentes de la empresa o sobre el curso de los asuntos de la empresa.
Existen tres tipos de beneficiarios reales:
1) Directores con un mandato formal de la junta directiva, como el Director General, el Director Financiero o el Tesorero, así como directores «gestores» en sentido general.
- Se solicita una lista de todos los titulares de mandatos formales de la junta directiva.
2) Accionistas (personas físicas) que posean o controlen (directa o indirectamente) al menos el 25% de la empresa, o que posean al menos el 25% de los derechos de voto.
- Si ningún accionista cumple estos criterios o si no hay accionistas, rellena únicamente la información relativa a los administradores (ver el punto 1).
- El UBO debe ser una persona física. Si otra persona jurídica es accionista de tu empresa, deberás rellenar el UBO de esta persona jurídica (esto no se aplica a los administradores de pleno derecho).
- Por ejemplo, si más del 25% de tu empresa está controlada por la entidad B, los UBO de la entidad B deben rellenarse si controlan más del 25% de tu empresa.
- Además, si la misma entidad B está controlada por una entidad C y, como resultado, una persona física de C posee el 25% o más de tu entidad, esta persona física deberá rellenar la información y así sucesivamente
- Ejemplo:
3) Las personas físicas que no entran en la definición de los puntos 1 y 2, pero que tienen una influencia decisiva en la designación o dirección de la empresa.
Nota: Si tú eres un accionista independiente y único, sólo tienes que rellenar tus datos.